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問題1:A公司為商貿(mào)服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人，選擇自行開具增值稅專用發(fā)票。 A公司能否向稅務(wù)機關(guān)申請代開從經(jīng)營服務(wù)中取得的銷售金額的增值稅發(fā)票？答:根據(jù)《中華人民共和國國家稅務(wù)總局關(guān)于擴大小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍的公告》(國家稅務(wù)總局公告2021年第8號)第一條和關(guān)于 對于選擇自行開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人，稅務(wù)機關(guān)不再代開。 A公司選擇自行開具增值稅專用發(fā)票，無法再向稅務(wù)機關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票。 問題2:A公司為租賃和經(jīng)營服務(wù)小規(guī)模納稅人，選擇自行開具增值稅專用發(fā)票。A公司銷售房地產(chǎn)應(yīng)如何開具增值稅專用發(fā)票？答:《中華人民共和國國家稅務(wù)總局關(guān)于擴大小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍的公告》(中華人民共和國國家稅務(wù)總局公告2021年第8號)明確，納入小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍的小規(guī)模納稅人，選擇自行開具增值稅專用發(fā)票，需要開具增值稅專用發(fā)票銷售其取得的不動產(chǎn)的，仍應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)提出申請。 問題3:小規(guī)模納稅人開具增值稅普通發(fā)票月銷售額不超過10萬元，稅率是否顯示實際征收率或* * *？答:小規(guī)模納稅人自行開具的增值稅普通發(fā)票，稅率欄顯示為適用征收率；對于增值稅小規(guī)模納稅人向稅務(wù)機關(guān)開具的普通增值稅發(fā)票，如果按月代開發(fā)票總額不超過10萬元，稅率欄顯示* * *。 問題4:小規(guī)模納稅人月銷售額不超過10萬元開具增值稅專用發(fā)票時，如何顯示稅率？答:小規(guī)模納稅人自行開具或向稅務(wù)機關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票，稅率欄顯示適用征收率。 問題5:小規(guī)模納稅人代開增值稅普通發(fā)票，稅率顯示* * *。我應(yīng)該如何填寫增值稅申報表？答:增值稅小規(guī)模納稅人代開給稅務(wù)機關(guān)的普通增值稅發(fā)票，按月開具的發(fā)票總額不超過10萬元，稅率欄顯示* * *:小規(guī)模納稅人當期銷售額超過10萬元(每季度30萬元)的，應(yīng)按照相關(guān)政策確認當期銷售額的適用征收率，并準確填寫《深圳市羅湖區(qū)注冊公司增值稅納稅申報表》(適用于小規(guī)模納稅人)相應(yīng)欄目。 小規(guī)模納稅人當期銷售額不超過10萬元(每季度30萬元)的，按照《中華人民共和國國家稅務(wù)總局公告2021年第4號》的規(guī)定，在《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》免稅銷售額相關(guān)欄目中填報當期銷售額。 根據(jù)現(xiàn)行政策，如果小規(guī)模納稅人當期銷售房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，是否超過10萬元(每季度30萬元)將通過扣除房地產(chǎn)銷售后的當期銷售額來判斷。 適用增值稅差別化稅收政策的小規(guī)模納稅人，會通過差額后的當期銷售額來判斷是否超過10萬元(每季度30萬元)。 幸福財稅可以為您提供專業(yè)高效的一站式財稅服務(wù)。如果您需要公司注冊、記賬報稅、落戶前海公司、注冊商標、一般納稅人申請、公司轉(zhuǎn)讓或其他工商稅務(wù)并發(fā)癥，請在線咨詢我們的官方電話:400 888 2048或登錄快樂財稅:深圳作為代理在www.yfcsgw.com記賬。